Differenza tra MAV e RAV e come si pagano

MAV e RAV sembrano lo stesso bollettino con due sigle diverse, ma dietro c'è una differenza sostanziale: il MAV è uno strumento di incasso fra soggetti privati, mentre il RAV serve a riscuotere somme iscritte a ruolo per conto di un ente pubblico. Da lì discende tutto il resto, a partire da cosa succede quando l'avviso non viene pagato.

Il MAV significa "pagamento Mediante Avviso": un creditore chiede alla propria banca di incassare, la banca emette l'avviso, tu lo paghi presso qualunque sportello o home banking. Il RAV sta per "Riscossione mediante Avviso" ed è il bollettino con cui l'agente della riscossione incassa somme già iscritte a ruolo, tipicamente per conto di ordini professionali, enti previdenziali o amministrazioni.

Le differenze in una tabella

	MAV	RAV
Chi lo emette	Una banca, per conto del creditore	L'agente della riscossione
Natura del credito	Privato: rette, condominio, corsi, rate	Iscritto a ruolo per conto di un ente
Codice identificativo	17 cifre	17 cifre, con struttura diversa
Se non paghi	Il creditore deve agire in giudizio per ottenere un titolo	Il ruolo è già titolo esecutivo: si procede alla riscossione forzata
Canali	Banche, home banking, Poste, tabaccherie	Banche, home banking, Poste, tabaccherie, portale dell'agente della riscossione
Commissioni	Variabili per canale, spesso gratuito nell'home banking della banca emittente	Variabili per canale
Rateizzazione	Da concordare con il creditore	Prevista dalle norme sulla riscossione, su domanda

La differenza che conta davvero è l'ultima riga della parte alta: un MAV non pagato resta un credito da far valere, un RAV non pagato apre la strada a fermi, ipoteche e pignoramenti senza passare da un giudice.

Come si paga un MAV

Serve solo il codice MAV di 17 cifre riportato sull'avviso.

1. Apri l'home banking, sezione pagamenti, voce MAV.
2. Digita il codice di 17 cifre. L'importo e il beneficiario compaiono da soli: il sistema li recupera dalla banca emittente.
3. Controlla che importo e intestazione coincidano con l'avviso che hai in mano.
4. Conferma e scarica la contabile.

Allo sportello bancario, in tabaccheria o all'ufficio postale la procedura è la stessa con l'avviso in mano. La commissione cambia per canale ed è di solito nulla o minima nell'home banking della banca che ha emesso il MAV, più alta altrove.

Il MAV non si paga con bonifico all'IBAN del creditore: il pagamento verrebbe incassato, ma la posizione a sistema resterebbe aperta e il creditore continuerebbe a sollecitare.

Come si paga un RAV

Anche qui la chiave è il codice di 17 cifre, ma i canali includono i servizi dell'agente della riscossione.

1. Area riservata o app dell'agente della riscossione, dove la posizione risulta già associata al tuo codice fiscale.
2. Home banking, voce RAV o pagamento avvisi.
3. Sportello bancario, ufficio postale, tabaccheria con l'avviso cartaceo.

Prima di pagare conviene guardare la data di scadenza. Sul RAV maturano interessi di mora e oneri di riscossione, quindi un avviso pagato fuori termine con l'importo originario lascia una posizione parzialmente aperta. Se la scadenza è passata, l'importo aggiornato si chiede all'agente della riscossione o si legge nell'area riservata.

Dove finiscono MAV e RAV: la migrazione su pagoPA

Molti enti che usavano il RAV hanno spostato l'incasso su pagoPA, e diversi creditori privati con controparti pubbliche hanno fatto lo stesso col MAV. L'avviso che arriva oggi può quindi riportare un QR code e un codice avviso di 18 cifre invece del codice di 17.

Non è una variante grafica: cambia il circuito e cambiano i canali. Un codice pagoPA digitato nel campo MAV dell'home banking non viene riconosciuto, e viceversa.

Se sull'avviso vedi	È un	Si paga
Codice di 17 cifre, nessun QR code	MAV o RAV	Campo MAV/RAV dell'home banking, sportelli, tabaccherie
Codice avviso di 18 cifre più codice fiscale dell'ente	Avviso pagoPA	Canali pagoPA, QR code, app IO
Un numero di conto corrente postale	Bollettino postale tradizionale	Poste e canali abilitati

Il funzionamento del terzo circuito è descritto nella guida su come si paga un avviso pagoPA.

Il lato di chi incassa

Per un'impresa la scelta fra MAV e altri strumenti è una questione di riconciliazione, non di preferenza. Il MAV associa ogni incasso a un codice univoco, quindi il gestionale abbina pagamento e posizione senza interpretare la causale di un bonifico. È il motivo per cui resta diffuso in condomini, scuole private, associazioni e società di servizi con molte rate ricorrenti.

Il MAV non è però un documento fiscale. La prestazione va comunque fatturata, e per le operazioni verso soggetti residenti la fattura passa dal Sistema di Interscambio: si può emettere anche senza gestionale con l'invio di una fattura SDI singola. Il processo completo è nella guida su come inviare una fattura elettronica allo SDI.

Quando il MAV resta impagato e il rapporto si deteriora, il passo successivo è la messa in mora, che richiede data certa: si può inviare una diffida con l'invio PEC singola senza attivare una casella propria. Prima di insistere conviene però capire con chi si ha a che fare: una verifica protesti mostra se il mancato pagamento è un caso isolato o un segnale già registrato dai registri pubblici. Il metodo esteso è nella guida su come sapere se un'azienda ha protesti o pregiudizievoli.

Cosa succede se non paghi

MAV non pagato. Il creditore ha un credito, non un titolo esecutivo. Per procedere deve ottenere un decreto ingiuntivo o una sentenza. Nel frattempo può sollecitare, applicare gli interessi di mora previsti dal contratto e, se si tratta di un servizio, sospenderlo.

RAV non pagato. Il ruolo è già titolo esecutivo. Trascorso il termine, l'agente della riscossione può attivare le misure cautelari ed esecutive previste dalla legge: fermo amministrativo sui veicoli, ipoteca sugli immobili, pignoramento presso terzi dello stipendio o del conto. Le soglie e i tempi sono fissati dalle norme sulla riscossione, e la strada per evitarle è la domanda di rateizzazione presentata prima che le misure partano.

Chi vuole sapere se esistono già iscrizioni a proprio carico trova il percorso nella guida su come sapere se una persona ha debiti o pignoramenti; per i veicoli il controllo specifico è in se un'auto ha un fermo amministrativo.

Domande frequenti

MAV e RAV hanno lo stesso numero di cifre? Sì, entrambi i codici sono di 17 cifre. La struttura interna però differisce, e i sistemi di pagamento distinguono i due tipi dal codice stesso. Nell'home banking conviene usare la voce corretta.

Posso pagare un MAV con bonifico? No, o meglio: il denaro arriverebbe ma la posizione resterebbe aperta nel sistema di incasso. Il MAV va pagato come MAV, citando il codice.

Il RAV è la stessa cosa della cartella esattoriale? No. La cartella è l'atto che ti notifica il debito iscritto a ruolo. Il RAV è il bollettino con cui quel debito si paga. Una cartella può contenere più RAV, uno per rata.

Chi emette un RAV se il creditore è un ordine professionale? L'ordine iscrive a ruolo i contributi non versati e la riscossione viene affidata all'agente della riscossione, che emette il RAV. Il rapporto resta con l'ordine, ma l'incasso segue le regole della riscossione pubblica.

Posso rateizzare un RAV? La rateizzazione si chiede all'agente della riscossione secondo le norme vigenti, e le soglie sopra le quali serve documentare la difficoltà economica cambiano nel tempo. La domanda va presentata prima che partano le misure esecutive.

Come faccio a sapere se un MAV è stato pagato? Chiedi la contabile a chi ha pagato, oppure verifica con la banca emittente. Il creditore vede l'incasso associato al codice, quindi il riscontro è immediato una volta che il flusso è regolato.

Ho pagato due volte lo stesso avviso: come recupero? Per il MAV la richiesta va al creditore, che ha incassato due volte. Per il RAV va all'agente della riscossione, con entrambe le ricevute allegate.

MAV e RAV spariranno? La direzione è quella: i pagamenti verso la Pubblica Amministrazione sono incanalati su pagoPA, e l'uso del RAV si è ridotto di conseguenza. Il MAV, che vive fra privati, resta più diffuso perché risolve un problema di riconciliazione che il bonifico non risolve.

Fonti ufficiali

Le regole della riscossione a mezzo ruolo, i termini di pagamento e le misure cautelari ed esecutive sono nel D.P.R. 602/1973, consultabile su Normattiva, e nella documentazione di Agenzia delle entrate-Riscossione, che pubblica anche modalità di pagamento e domanda di rateizzazione. Gli strumenti di incasso interbancari come il MAV rientrano nei servizi di pagamento vigilati dalla Banca d'Italia. L'incanalamento dei pagamenti verso la Pubblica Amministrazione sulla piattaforma pagoPA discende dal Codice dell'Amministrazione Digitale. Importi, interessi e soglie di rateizzazione cambiano con gli interventi normativi: per una posizione specifica la fonte è l'avviso stesso o l'area riservata dell'ente.

Per l'operatività collegata vedi invio PEC singola, fattura SDI singola e verifica protesti.

Questa guida ha finalità informative e non sostituisce il parere di un commercialista o di un legale sulla singola posizione debitoria. Vedi il disclaimer YMYL.